بانک گردشگری در محاصره مطالبات مشکوک‌الوصول/ زنگ خطر ترازنامه به صدا درآمد

صورت‌های مالی سه‌ماهه بانک گردشگری منتهی به ۳۱ خرداد ۱۴۰۵، تصویری دوگانه از وضعیت این بانک ارائه می‌کند؛ تصویری که در آن، جهش درآمدهای عملیاتی در کنار رشد سنگین هزینه مطالبات مشکوک‌الوصول قرار گرفته است. بانک گردشگری در این دوره درآمد تسهیلات اعطایی خود را از ۹۰٬۳۰۵٬۰۷۰ میلیون ریال در دوره مشابه سال قبل به ۲۳۳٬۵۶۵٬۶۹۹ میلیون ریال رسانده است، یعنی رشدی حدود ۱۵۸درصدی که از شتاب گرفتن موتور درآمدزایی بانک حکایت دارد. درآمد عملیاتی نیز با رشد ۱۵۶درصدی به ۲۳۸٬۸۴۲٬۷۷۹ میلیون ریال رسیده و زیان عملیاتی ۳۳٬۹۷۵٬۹۱۹ میلیون ریالی سال گذشته، جای خود را به سود عملیاتی ۱۳٬۰۵۸٬۲۳۲ میلیون ریالی داده است. بااین‌حال در دل همین تصویر مثبت، نشانه‌ای جدی از ریسک اعتباری دیده می‌شود. هزینه مطالبات مشکوک‌الوصول از ۴٬۶۴۷٬۸۱۱ میلیون ریال به ۲۸٬۰۵۶٬۰۰۳ میلیون ریال رسیده است. این افزایش بیش از پنج‌برابری که نمی‌توان آن را یک تغییر معمول در ساختار هزینه دانست. این افزایش ممکن است به معنای آن باشد که بانک در دوره جاری بخشی از ریسک‌های انباشته گذشته را شناسایی و برای پوشش آن‌ها ذخیره‌گیری کرده است. اما احتمال دیگر نیز وجود دارد: رشد درآمد تسهیلات با افزایش کیفیت همراه نبوده و بخشی از درآمد ایجادشده در برابر ریسک بالاتر نکول قرار گرفته است.

درآمد تسهیلات، هرچند بیش از دو برابر شده، اما هنوز نتوانسته به‌تنهایی برای بانک حاشیه سود ناخالص ایجاد کند. هزینه سود سپرده‌ها در سه‌ماهه اول امسال به ۲۳۹٬۲۰۴٬۳۱۹ میلیون ریال رسیده و نه‌تنها کل درآمد عملیاتی ۲۳۸٬۸۴۲٬۷۷۹ میلیون ریالی را بلعیده، بلکه 361,541 میلیون ریال نیز بیشتر است. این نشان می دهد که بانک برای عبور از نقطه سربه‌سر به درآمدهای کارمزدی، ارزی و سایر درآمدهای عملیاتی متکی است؛ درآمدهایی که بخشی از آن‌ها ممکن است در هر دوره تکرار نشوند.

از سوی دیگر، کاهش درآمدهای غیرعملیاتی هم چشمگیر است؛ درآمدی که در دوره مشابه سال قبل ۳۷٬۲۷۱٬۳۱۷ میلیون ریال بود، اما در سه‌ماهه جاری به ۷۰۵٬۳۵۵ میلیون ریال کاهش یافته است. بنابراین گزارش بانک گردشگری نه روایت یک شکست است و نه داستان یک بازگشت کامل، بلکه گزارشی از بهبود عملیات در کنار تداوم ریسک‌های جدی در کیفیت دارایی‌هاست.

گزارش مالی با دو چهره

اهمیت این گزارش در آن است که عملکرد …